.RU

Методические рекомендации по созданию сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперати ВОВ


Методические рекомендации

по созданию сельскохозяйственных

потребительских кредитных кооперативов

Введение

В настоящее время в связи с отсутствием доступа фермеров, мелких предприни­мателей и владельцев личных подсобных хозяйств к финансовым ресурсам кредитных учреждений, все большее распространение получает новая форма организации финансово-кредитной деятельности на селе – сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы (СПКК), основной деятельностью которых является мобилизация сбережений членов кооператива, привлечение заемного капитала и использование этих средств для выдачи займов членам кооператива на различные цели.

Цель данного пособия - помочь организаторам сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов в решении следующих вопросов:

1. С чего надо начинать создание кредитного кооператива?

2. Какие основные мероприятия необходимо провести в период организации кредитного кооператива?

3. Как правильно подготовить документы для регистрации кредитного кооператива?

Прежде чем приступить к ответам на эти вопросы, рассмотрим:

- что же такое сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив,

-какие операции он может осуществлять,

- чем он отличается от других финансовых структур, и прежде всего коммерческих банков,

- кто может быть членом сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива?


^ Раздел 1: Что такое сельскохозяйственный потребительский кредитный
кооператив

1.1. Определение и основные принципы деятельности.


Кооператив - это самостоятельное объединение лиц на добровольных началах с целью удовлетворения своих экономических, социальных и культурных потребностей через создание предприятия, находящегося в их совместной собственности и управляемого ими на демократической основе.

^ Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив (СПКК) - это добровольное объединение граждан (и/или юридических лиц) на основе членства, проживающих и/или ведущих свою хозяйственную деятельность в сельской местности, создаваемое в целях удовлетворения финансовых потребностей своих членов.

Кредитные кооперативы образуются для кредитования и сохранения сбережений своих членов.

Деятельность сельскохозяйственных кредитных кооперативов строится на принципах кооперативного движения, но поскольку кредитный кооператив действует в особой сфере, финансовой, наиболее важное значение приобретают следующие принципы:

1. Взаимопомощь. Объединение ресурсов членов кооператива, принимающих на себя обязательства по взаимному поручительству.

2. Самоуправление. Члены кооператива устанавливают и регулируют внутренние взаимоотношения в своем кооперативе. При этом каждому члену кооператива независимо от размера пая предоставляется только один голос. В кооперативе действует принцип: «один член кооператива - один голос».

^ 3. Взаимная ответственность. Все члены кооператива солидарно отвечают по обязательствам кооператива.

4. Локальная и региональная ориентация деятельности. Данный принцип позволяет наиболее полно учитывать потребности и возможности членов кооператива, способствует установлению доверительных отношений.

^ 5. Экономические принципы деятельности СПКК. СПКК действует на основе принципов рыночной экономики. Политика в отношении процентных ставок должна ориентироваться на рыночные отношения. СПКК должен осуществлять свою деятельность экономно и безубыточно. Деятельность должна строиться с учетом необходимости покрытия затрат, увеличения собственных средств и резервов.

^ 6. Управление рисками. Должны соблюдаться адекватные принципы управления рисками: выдача займов на развитие различных направлений (сельскохозяйственные (растениеводство животноводство) и несельскохозяйственные виды деятельности).

^ 7. Мобилизация сбережений. Следует уделять особое внимание мобилизации сберегательных средств, что является основным источником заёмных ресурсов кооператива. Члены кооператива должны доверять СПКК, а процентная ставка должна соответствовать рыночным показателям


1.2 Правовая основа для СПКК.

Что такое сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив в правовом отношении?

Сельские кредитные кооперативы создаются в различных организационно-правовых формах, но преимущественно в форме сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов в соответствии с Федеральным законом «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 г.

Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив (СПКК)- это организация, члены которой действуют в рамках определенной структуры и соответствующих правил. Объединяясь в кредитный кооператив, граждане реализуют свое конституционное право на свободу объединений и свободу выбора общественно полезной деятельности.

СПКК - организация со статусом юридического лица. Юридическим лицом называют организацию, которая обладает рядом признаков, позволяющих ей самостоятельно участвовать в гражданском обороте, т.е. прежде всего в товарно-денежных отношениях: приобретать, арендовать, продавать, менять имущество, предоставлять и брать займы, заключать иные договоры, иметь свою эмблему, отстаивать в суде свои права и репутацию и т.д.

В гражданском праве обычно выделяют четыре признака юридического лица:

- организационное единство,

- имущественная обособленность,

- самостоятельная имущественная ответственность,

- способность выступать в суде от собственного имени.

Организационное единство кредитного кооператива заключается в четкой и целостной системе внутренних взаимоотношений, системе органов управления кредитным кооперативом. Организационное единство закрепляется Уставом кооператива и другими учредительными документами.

Кредитный кооператив является собственником имущества, переданного ему в качестве паевых взносов, а также имущества, приобретенного кредитным кооперативом в процессе его деятельности.

В связи с этим, кооператив имеет самостоятельную имущественную ответственность, и его представители, действующие на основании Устава или доверенности, защищают его интересы перед третьими лицами и в суде.

Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив - это некоммерческая организация.

Все юридические лица (ст. 50 ГК РФ) подразделяются на коммерческие, т.е., преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, и некоммерческие, т.е. не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели. Некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность, но лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствует этим целям.

Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив имеет статус потребительского (в отличие от производственного) кооператива в соответствии со ст. 48, 50, 116 ГК РФ и на него распространяются нормы о солидарной, субсидиарной ответственности членов по обязательствам кооператива.


1.3. Какие услуги сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив предоставляет своим членам?

Основной целью сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива является взаимное кредитование своих членов на основе сформированного паевого фонда и других ресурсов.

Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив осуществляет следующие основные виды деятельности:

Кредитный кооператив не имеет права участвовать в операциях биржевого финансового рынка.

Деятельность, направленная на получение прибыли, должна проводиться только в том случае, если она служит достижению главной цели СПКК.


1.4. Отличие сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива от коммерческого банка

Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив существенно отличается от коммерческого банка.

^ Во-первых, по цели своей деятельности. В отличие от банковских структур, сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив является некоммерческой организацией. Основной целью его деятельности является не извлечение возможно большей прибыли, а обеспечение (удовлетворение) потребностей своих членов в заемных денежных ресурсах и эффективное их использование с целью развития хозяйственной деятельности и повышения материального благосостояния членов кооператива.

Доход кооператива - полученные проценты по выданным займам. Одна часть дохода расходуется на текущие нужды кооператива, направляется на формирование резервного и других фондов, другая часть направляется на прирост паев членов кооператива.

В этом - главное отличие сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива от коммерческого банка.

^ Во-вторых, по способу управления. Высший орган управления кооперативом -общее собрание членов кооператива. В сельскохозяйственном потребительском кредитном кооперати­ве дей­ствует один из главных принципов кооперации - демократический принцип: один член - один голос, независимо от его доли в паевом фонде кооператива. Общее со­брание членов кооператива избирает Правление кооператива, Председателя, Наблюдательный совет. Управ­ление кооперативом осуществляется в интересах его членов, что предполагает улучшение экономического и социального положения каждого члена кооператива. Член кооператива не может получить заем, превышающий определенный процент от паевого фонда кооператива, устанавливаемый общим собранием. Данное ограниче­ние преследует две цели: во-первых, большее число членов кооператива может вос­пользоваться займом, и во-вторых, использование кредитных ресурсов в различных целях уменьшает общий риск. Невозврат займа - это потеря средств сельскохозяйственного потребительского кредитного кооперати­ва, уменьшение его паевого фонда. Поэтому при принятии ре­шения о выделении займа какому-либо члену кооператива необходимо учитывать для каких целей предполагается использовать заем, репутацию и кредитоспособность за­емщика, а также какого рода обеспечение и гарантии предложены заемщиком. Управление банком осуществляется ограниченным кругом акционеров, владею­щих контрольным пакетом акций, они же получают основную часть прибыли ком­мерческого банка.

В-третьих, в отличие от банковских учреждений, в сельскохозяйственном потребительском кредитном кооперативе только члены кооператива могут получить заем. При этом необходимо помнить, что сельскохозяйственный потребительский кредитный кооперати­в - это прежде всего хозяйственная организация, организатор кредитных отношений на селе, а не благотворительное об­щество, раздающее безвозвратные субсидии и помощь.

^ В-четвертых, набором осуществляемых финансовых операций. Кредитно-сберегательный кооператив в отличии от банка не может осуществлять такие операции как:

Четкое разграничение положений о кредитной организации и потребительском кредитном кооперативе имеет принципиальное значение при формировании учетной политики сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива, его взаимоотношений с налоговой системой.

При этом необходимо отметить, что функциональная сторона реализации финан­совой деятельности в сельскохозяйственном потребительском кредитном кооперати­ве должна быть такой же как и в коммерческой банковской структуре. Однако техническая сторона, из-за различий в бухгалтерском учёте и целях деятельности, будет отличаться. Для успеха кооперативного дела в высшей степени важен уровень квалификации персонала кооператива. Важно, чтобы качество проведения деловой и техничес­кой стороны кредитно-финансовых операций было не ниже, чем в банковских структурах. Только при таких условиях можно обеспечить эффективную работу сельскохозяйственного потребительского кредитного кооперати­ва.


1.5. Преимущества сельскохозяйственного потребительского кредитного
кооператива.

  1. Заемщики могут брать займы по упрошенной и доступной схеме, а вкладчики могут получить больший процент на свои сбережения.

  2. Кооператив находится в непосредственной близости от места жительства и экономической деятельности своих членов и выдает займы с использованием более простых и понятных процедур по сравнению с банком;

  3. Члены кредитного кооператива объединены общими кооперативными интересами и совместной кооперативной собственностью, они являются не клиентами кооператива, а его равноправными членами. Это объединение людей, а не объединение капиталов (как в банке, фонде или другой коммерческой организации);

  4. Количество членов ограничено численно и качественно: это люди хорошо знающие друг друга;

  5. В отличие от прочих финансовых организаций, деятельность кредитного кооператива контролируется, прежде всего, его членами. Механизм кооперативной демократии позволяет членам кооператива, каждый из которых имеет один голос, контролировать использование внесенных ими в кооператив средств, благодаря выборности и подотчетности органов управления кооператива.


Раздел 2. Порядок создания сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива.



2.1. Правовая основа.


Прежде чем приступить к созданию сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива необходимо тщательно изучить правовые основы его деятельности.

Правовые и экономические основы создания и деятельности СПКК определяются:

Гражданский кодекс РФ не содержит прямых положений о сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативах и о кредитных кооперативах вообще, но предполагает возможность их создания как разновидности потребительского кооператива (ст.116). Потребительским кооперативом признается добровольное объединение граждан (и юридических лиц) на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов (ст. 116, п.1).

Гражданский кодекс РФ определяет потребительские кооперативы как некоммерческие организации (ст.50,п.З). Некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствует этим целям (ст.116, n.5). Финансовый результат, полученный потребительским кооперативом от предпринимательской деятельности, законом рассматривается как доход потребительского кооператива, но не прибыль. Доход, как правило, направляется на развитие деятельности и распределяется между кооперативом и его членами на основе положений, принятых Уставом кооператива. Равнозначно в потребительском кооперативе не формируются убытки. Члены потребительского кооператива обязаны в течение трех месяцев после утверждения ежегодного баланса покрыть образовавшиеся убытки путем дополнительных взносов.

Как видно из изложенного, ГК РФ допускает образование и функционирование

сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперати­вов, но в то же время не

учитывает их специфику как кредитных учреждений.

Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» в большей мере отвечает целям и задачам кредитной кооперации на селе. Закон определяет, что кре­дитные кооперативы образуются для кредитования и сбережения средств членов данных кооперативов Данный закон определяет правомочия сельскохозяйственного кооператива привлекать заемные средства, а также выда­вать денежные займы членам кооператива. Эти виды деятельности направлены на достижение основной цели деятельности кооператива и имеют некоммерческую основу. Кроме того, этот закон определяет право включения в кооператив как физических, так и юридических лиц. Согласно закону «О сельскохозяйственной кооперации» членами потребительского кооператива могут быть юридические лица, признающие устав потребительского кооператива, участвующие в его хозяйственной деятельности и являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями, и (или) граждане, ведущие личное подсобное хозяйство, занимающиеся садоводством, огородничеством, животноводством и являющиеся членами или работниками сельскохозяйственных организаций и (или) крестьянских (фермерских) хозяйств.

Уставом потребительского кооператива могут устанавливаться право и порядок приема в члены кооператива граждан или юридических лиц, не являющихся сельскохозяйственными товаропроизводителями, но участвующих в хозяйственной деятельности кооператива или оказывающих кооперативу услуги. Число таких членов кооператива не должно превышать 20 процентов от числа членов потребительского кооператива, являющихся сельскохозяйственными товаропроизводителями.

Тем самым, этот закон ограничивает возможность вступления в кооператив лиц, проживающих в сельской местности, но не связанных с сельхозпроизводством, например, учителей, врачей, сельских предпринимателей.

В настоящее время в государственных органах регистрации кооператив, как правило, регистрируется как «сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив». Как «сельско­хозяйственный кооператив» он может привлекать в свои члены сельхозтоваро­производителей - как физических, так и юридических лиц, как «потребительский» - удовлетворять потребности членов, а как «кредитный» - оказывать финансово-кредитные услуги своим членам. Вместе с тем, кредитный кооператив, в соответствии с действующим законодательством, не может осуществлять банковские операции.

Поскольку ни один из вышеперечисленных законов не охватывает весь спектр проблем сельской кредитной кооперации, в некоторых регионах разработаны или разрабатываются областные законодательные акты, регулирующие деятельность сельских потребительских кредитных кооперативов.


2.2. Предпосылки для создания сельского кредитно-сберегательного кооператива


Обязательным условием целесообразности создания сельского потребительского кредитного кооператива является инициатива и заинтересованность «снизу». При попытке на­саждения кооператива «сверху» и оказания нажима любого рода эта деятельность заранее обречена на провал. Поэтому плодотворная работа по созданию сельских потребительских кредитных кооперативов может начаться только при наличии активных (потенциальных) членов, которые чувствуют свою ответственность и занимаются организационной работой.

Конкретной работе по созданию кредитно-сберегательного кооператива должны предшествовать:

  1. Определение потребности в организации сельских потребительских кредитных кооперативов.

  2. Оценка предполагаемых финансовых потоков (источников средств коопе­ратива, возможных направлений их использования членами кооператива);

  3. определение территориальных границ действия кооператива;

  4. подбор необходимого помещения и оборудования;

  5. возможность привлечения к работе в кооперативе лиц, владеющих опре­деленными навыками и опытом работы в банке или других кредитных
    организациях.

Несмотря на то, что виды деятельности сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива не являются банковскими операциями в силу того, что они распространяются только на членов кооператива и не должны носить прибыльный характер, методы и тех­нология работы банка и кредитного кооператива одинаковы. Профессионализм специалистов кредитно кооператива является одним из важнейших факторов его успешной деятельности.

Важное значение для создания кредитно кооператива при отсут­ствии специальной законодательной базы имеет отношение местных властей раз­личного уровня (главным образом, районных) и соответствующих организаций (управлений сельского хозяйства, налоговых служб, территориальных управлений банка и др.). Позитивное отношение местной власти к созданию сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов может снять многие вопросы в организа­ции их деятельности.

Если результаты проведенного анализа позволяют сделать вывод о наличии объек­тивных и субъективных предпосылок для создания сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива, то можно переходить к следующему этапу работы - форми­рованию инициативной группы.


meropriyatiya-v-centralnom-federalnom-okruge-vserossijskie-meropriyatiya-2006-g-4-stranica-4.html
meropriyatiya-v-centralnom-federalnom-okruge-vserossijskie-meropriyatiya-2006-g-4-stranica-9.html
meropriyatiya-v-medicinskih-okrugah-i-lpu-moskovskoj-oblasti-provodimie-glavnimi-vneshtatnimi-specialistami-drugih-lpu-minzdrava-moskovskoj-oblasti-v-2006-g.html
meropriyatiya-v-oblasti-kulturi-v-den-nezavisimosti-rossii-v-hanti-mansijskom-avtonomnom-okruge-yugre.html
meropriyatiya-x-rossijskij-festival-teplovih-aerostatov-specialnih-form-nebo-svyatogo-sergiya.html
meropriyatiyapo-realizacii-programmi-razvitiya-logisticheskoj-sistemi-respubliki-belarus-na-period-do-2015-goda.html
  • textbook.bystrickaya.ru/katalog-knig-na-russkom-yazike-pravo-socialnie-voprosi-ekonomika-slovari-spravochniki-monografii-poisk-knig-stranica-12.html
  • lektsiya.bystrickaya.ru/programma-kommercheskaya-deyatelnost-na-rinke-tovarov-i-uslug-den-nedeli.html
  • paragraf.bystrickaya.ru/zhurnal-zdorove-metodicheskie-rekomendacii-mr-oficialnoe-izdanie-orenburg2008-upravlenie-federalnoj-sluzhbi.html
  • crib.bystrickaya.ru/individualnij-predprinimatel-osobennosti-pravovogo-statusa.html
  • lesson.bystrickaya.ru/stavropolskij-kraj-2.html
  • otsenki.bystrickaya.ru/referatov-fio-tema-data-podpis.html
  • universitet.bystrickaya.ru/srok-i-poryadok-otziva-ili-vneseniya-izmenenij-v-zayavki-na-uchastie-v-otkritom-aukcione.html
  • thesis.bystrickaya.ru/programma-disciplini-socialnaya-istoriya-dlya-napravleniya-39-03-01-sociologiya.html
  • studies.bystrickaya.ru/30-svoeobrazie-zhanra-povesti-ob-ubienii-v-orde-mihaila-chernigovskogo-i-boyarina-ego-fyodora.html
  • desk.bystrickaya.ru/plan-zdorovogo-goroda-liverpulya-soderzhanie.html
  • predmet.bystrickaya.ru/sarvangasana-boreev-georgij-rassekrechennij-pervoistochnik-jogi.html
  • laboratornaya.bystrickaya.ru/publichnaya-deklaraciya-celej-i-zadach.html
  • studies.bystrickaya.ru/kibalchich-nikolaj-ivanovich.html
  • institut.bystrickaya.ru/stopudovij-blagovest-rossijskaya-blagotvoritelnost-v-zerkale-smi.html
  • thescience.bystrickaya.ru/iz-zala-potom-iz-neyo-kto-to-snovayub-pyataya-lekciya-refleksiya.html
  • writing.bystrickaya.ru/indoarijskie-yaziki.html
  • kontrolnaya.bystrickaya.ru/protokol-zasedaniya-okruzhnoj-komissii-po-obespecheniyu-bezopasnosti-dorozhnogo-dvizheniya.html
  • zadachi.bystrickaya.ru/struktura-biznes-planov-i-rol-analiza-v-opredelenii-osnovnih-planovih-pokazatelej.html
  • zanyatie.bystrickaya.ru/semenov-sv-materiali-mezhdunarodnoj-studencheskoj-nauchnoj-konferencii-21-aprelya-2009-g-g-ekaterinburg-rossiya-ekaterinburg-2009.html
  • kolledzh.bystrickaya.ru/60-zvukovoj-zakon-v-oblasti-glasnih-zvukov-sovremennij-russkij-yazik.html
  • uchit.bystrickaya.ru/tema-3-funkcii-i-socialnie-roli-socialnogo-pedagoga-metodika-i-tehnologiya-raboti-socialnogo-pedagoga-pod-redakciej.html
  • institut.bystrickaya.ru/tema-dobro-pozhalovat-uchebno-metodicheskij-kompleks-uchitelya-anglijskogo-yazika-tkachenko.html
  • shpargalka.bystrickaya.ru/uchebno-metodicheskij-kompleks-po-discipline-praktikum-po-postanovke-golosa-i-virazitelnosti-chteniya-dlya-specialnosti-050716-65-specialnaya-psihologiya.html
  • books.bystrickaya.ru/cel-dannoj-programmi-sozdanie-orientacionnoj-i-motivacionnoj-osnovi-dlya-osoznannogo-vibora-devyatiklassnikami-estestvennonauchnogo-profilya-obucheniya.html
  • urok.bystrickaya.ru/predislovie-sut-uchenij-dzogchen-v-tibetskoj-tradicii-bon.html
  • universitet.bystrickaya.ru/spravochnika-rabot-i-professij-rabochih-vipusk-1-stranica-9.html
  • shpora.bystrickaya.ru/zemlya-tridcat-shestoj-den-rasskazannaya.html
  • studies.bystrickaya.ru/etapi-krizisnogo-sostoyaniya-predpriyatiya-arbitrazhnoe-upravlenie-v-sisteme-antikrizisnogo-menedzhmenta.html
  • pisat.bystrickaya.ru/svetovie-kvanti-10-chasov-tematicheskoe-i-pourochnoe-planirovanie-po-fizike-11-klassa-5chasov-157chasov.html
  • crib.bystrickaya.ru/istochnik-ia-alyans-media-05092008-rossijskij-bank-razvitiya-provodit-aktivnuyu-rabotu-po-podderzhke-malogo-i-srednego-predprinimatelstva.html
  • laboratornaya.bystrickaya.ru/programma-provedeniya-konferencii-programma-konferencii-mozhet-bit-skorrektirovana-v-sootvetstvii-s-tekushimi-izmeneniyami-v-zakonodatelstve.html
  • kolledzh.bystrickaya.ru/bektld-kegoc-a-direktorlar-keesn-2015-zhili-10-zheltosandai.html
  • learn.bystrickaya.ru/glava-2-celi-i-zadachi-psihologicheskoj-vojni-krisko-vladimir-gavrilovich.html
  • thesis.bystrickaya.ru/prakticheskoe-zanyatie-osnovnie-tipi-yazikovih-norm-uchebno-metodicheskij-kompleks-ufa-2008-udk-811-161-bbk-81-2rus.html
  • university.bystrickaya.ru/glava-iii-proizvodstvo-po-materialam-programma-soprovozhdeniya-detej-sostoyashih-na-uchyote.html
  • © bystrickaya.ru
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.